Le métier d'indépendant est le rêve, déprendre de soit-même, mais, il faut tout de même penser à la comptabilité, les charges fiscales et sociales, déclaration d'impôt.

On dit que le rêve est la liberté et c'est ce que vous offre l'activité de négociateur immobilier indépendant sachant que vous n'aurez jamais la liberté de ne pas payer vos charges. En tant que freelance ou travailleur indépendant, en fonction de votre activité et de votre choix de statut juridique, vous avez un certain nombre de charges à prévoir. Seulement, à l'inverse d'un salarié, vous gérez vous-même le calcul et le paiement de toutes les charges. Dans ce guide, retrouvez ce qu'il faut absolument prendre en compte en fonction de votre situation.

Les Charges communes à tous les indépendants en immobilier

Quelque soit votre statut ou le montant de vos recettes, certaines charges s'appliquent à tous les travailleurs indépendants. On retrouve :

Les impôts

La première charge fiscale obligatoire et cette du paiement des impôts. Un travailleur indépendant paie est redevable soit de l'impôt sur les sociétés (IS) ou l'impôt sur le revenu (IR). 

  • Dans le cas où vous êtes soumis à l'impôt sur les sociétés, sachez que son taux est de 15% en 2022 jusqu'à 38.120 euros, et de 25% sur le reste pour votre exercice ouvert à compter du 1er janvier 2022. 
  • Si vous êtes soumis à l'impôt sur le revenu (IR), vos bénéfices sont soumis au barème progressif de l'IR. En tant que micro-entreprise, vous bénéficiez d'un abattement forfaitaire sur votre CA, et ce, pour compenser la non-déduction de vos frais professionnels. Cela a pour conséquence immédiate de baisser votre base imposable et, de ce fait, réduire l'impôt à payer au Trésor Public.

On en parle : pour les micro-entrepreneurs en immobilier, si vous respectez certaines conditions d'éligibilités, vous avez le choix pour le versement forfaitaire libératoire. Dans ce cas, vous payez l'impôt sur le revenu en même temps que vos cotisations sociales.

Cotisation foncière des entreprises (CFE)

La première année, l'indépendant en immobilier, n'est pas soumis é la CFE, en revanche dès la deuxième année d'activité, il est obligatoire de s'acquitter de la cotisation foncière des entreprises (CFE).

Cotisation à la formation professionnelle

Tous les indépendants doivent cotiser à la formation professionnelle (CPF), les taux sont d'une part en fonction de votre chiffre d'affaire et d'autre part en fonction de

  • 0,1% pour les commerçants (ex : agent immobilier indépendant) ;
  • 0,2% pour les prestations de service ou les professions libérales (ex : avocat) ;
  • 0,3% si vous êtes artisan (ex : coiffeur indépendant).

Dépenses courantes lié é l'activité du négociateur immobilier

Les dépenses du mandataire immobilier peuvent beaucoup varier en fonction de son profil. Il est impératif d'identifier les frais liés à votre activité.

En effet, avec le régime micro-entrepreneur, il n'est pas possible déduire vos frais professionnels (comme dans une SAS ou SARL par exemple). Dès lors, ils impactent directement votre chiffre d'affaires et votre revenu.

Il est donc important de prendre en compte l'achat de matériel obligatoire pour réaliser votre travail (ordinateur de dernière génération, appareil photo professionnel, frais de création d'entreprise, logiciel de transaction, tablette tactique, mètre laser, costume, etc). 

À voir également : le salaire d'un agent immobilier débutant et confirmé.

Charges du statut d'indépendant en immobilier

Le choix du statut d'indépendant en immobilier est aussi celui du régime fiscal et social. Un régime spécifique de cotisation avec des charges différentes si vous avez créé une société ou une entreprise individuelle. Prenons ce que vous allez débourser en fonction de votre situation.

Agent immobilier indépendant en nom propre

Si, comme la plupart des travailleurs indépendants, vous avez fait le choix de la micro-entreprise, c'est que vous n'avez pas créé de société, mais que vous exercez par le biais du statut d'entreprise individuelle. Dès lors, le montant de vos charges sociales correspond à un pourcentage de votre chiffre d'affaires. 

Il est possible de diminuer de manière importante vos charges pour votre lancement. Comment ? En optant pour la micro-entreprise et en faisant une demande d'ACRE sur le site de l'Urssaf. Cette aide permet de réduire de moitié vos charges sociales durant votre première année d'activité, et ce n'est pas négligeable ! 

Le négociateur qui crée une société

Plus rarement, le travailleur indépendant en immobilier peut faire le choix de la sécurité en créant une entité distincte : une société. Si c'est votre cas et que vous êtes seul, vous avez probablement fait le choix d'une EURL ou d'une SASU. Ce choix a un impact sur vos charges, et on vous explique pourquoi. 

Si vous êtes dirigeant d'une SASU et que vous décidez de vous rémunérer, vous serez assimilé-salarié. À ce titre, vous bénéficiez d'une bonne couverture sociale. Une bonne couverture sociale engendre cependant des charges sociales élevées (78% en moyenne de votre rémunération).

Si vous êtes associé unique d'une EURL, vous êtes un travailleur non-salarié (TNS). À ce titre, vous bénéficierez d'une couverture sociale moindre, mais votre taux de cotisations sociales s'élèvera, en moyenne, à 45% de votre rémunération. Vous dépendez dans ce cas de la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI). 

Vous avez donc moins de charges en EURL qu'avec une SASU, et le choix de la micro-entreprise est plus judicieux si vous voulez minimiser vos charges au maximum.